영국 감독당국, 배터시 발전소 회계 의혹 조사
FRC가 런던의 랜드마크 개발 사업에서 재무 보고가 잘못 이뤄졌다는 의혹을 면밀히 조사하고 있다
줄리 스타인버그, 조슈아 올리버, 엘레셰바 키신(런던)
FT 최고의 트레이더가 될 수 있습니까?
영국의 회계감독기관이 런던의 랜드마크 개발사업인 배터시 발전소의 전 최고경영자가 과도한 부동산 평가액을 폭로했다는 이유로 해고됐다고 주장한 이후, 이 사업에서 재무보고가 잘못됐다는 의혹을 조사하고 있다.
이 사안에 정통한 관계자들에 따르면 재무보고위원회(FRC)는 해당 부지 내 미개발 토지 필지의 가치와 관련한 주장에 대해 조사를 진행하고 있다.
이 관계자는 FRC의 조사가 아직 초기 단계이며 공식 조사에 해당하지 않는다고 덧붙였다.
감독기관의 조사로 배터시 발전소 개발회사(BPS)가 직면한 현안이 또 하나 늘었다. BPS의 전 최고경영자는 고용심판소에 제기한 소송에서 폭발적인 의혹을 제기했다.
FT는 3월, 도너 오설리번이 자매회사인 BPS 홀딩의 내부 회계에 우려를 제기했다고 보도했다. 해당 회계에서는 미개발 토지 필지의 가치가 독립적인 평가액보다 수억 파운드 높게 평가된 것으로 알려졌다.
그는 고용심판소 제출 서류에서 회사가 비용을 이익에서 즉시 차감하지 않고 대차대조표에 계상한 규모 때문에 자신이 손발이 묶였다고 주장했다.
오설리번에 따르면 이러한 방식으로 인해 BPS 부지 전체의 개발을 담당하는 법인 그룹인 BPS 홀딩의 대차대조표에서 해당 부지의 미건설 부분이 과대평가됐다.
소장에 따르면 부동산 자문사 존스랭라살(JLL)과 나이트프랭크가 2023년과 2024년에 해당 필지들을 외부 평가한 결과, 가치는 훨씬 낮게 나타났다.
고용심판소는 2029년까지 오설리번의 소송을 심리하지 않을 것으로 예상된다.
BPS와 BPS Holding은 해당 의혹을 부인했으며, BPS는 앞서 미개발 부지에 적용한 회계 처리가 적절했다고 밝혔다. 또한 제3자 평가액은 해당 부지의 내부 회계에 사용된 기준과는 다른 기준으로 산출됐다고 설명했다.
회사는 O’Sullivan의 청구에 대한 답변에서, 그의 임무는 BPS의 소유주인 말레이시아 상장사 2곳과 말레이시아 국영 연기금이 “양호한 재무적 수익”을 확보하도록 하는 것이었다고 주장했다.
서면 재판부 변론에서 회사는 오설리번을 저조한 실적, 전략적 리더십 부족 및 비위 의혹을 이유로 해고했다고 밝혔다.
비위 혐의를 받지 않은 PwC는 BPS 홀딩의 회계감사를 맡았다.
기업 회계에서 잠재적인 문제가 드러날 경우 통상 조사를 실시하는 FRC는 ‘회계 제도(accountancy scheme)’로 알려진 규정에 따라 공식 조사를 개시해야 하는지 여부에 초점을 맞출 것이라고 사정을 잘 아는 관계자 중 한 명이 말했다.
이 제도는 회계 담당자와 회계법인에 요구되는 기준을 정한다.
회계 제도에 따라 FRC가 제재를 부과하려면 개인의 행위가 ‘합리적으로 기대되는 기준에 크게 미달했다’는 점이 입증돼야 한다.
BPS 홀딩의 회계를 담당하는 회사가 영국이 아니라 저지에 설립돼 있다는 점에서 FRC가 어떻게 관여할 수 있는지에 관한 관할권 문제가 있다. FRC는 왕실령 지역에서 활동하는 감사인들을 대상으로 감독 체계를 운영하며, 이를 통해 감사 업무를 점검하고 제재를 요구할 수 있다. 그러나 해당 법인이 상장사가 아닌 경우에는 이러한 권한을 발동할 수 없다.
지난달 말레이시아 의회에서 재무부는 한 의원의 질문에 대한 답변으로, BPS 홀딩이 독립적인 포렌식 감사인을 선임해 이 사안을 검토하도록 했으며, 그 결과 의혹은 근거가 없고 추가 조사가 필요하지 않다는 판단이 내려졌다고 밝혔다. 재무부는 또한 검토 결과 회사가 적용한 회계 관행이 국제회계기준에 부합하는 것으로 나타났다고 말했다.
재무부는 포렌식 감사인의 조사 결과와 PwC가 수행한 업무를 바탕으로 배터시 투자 가치에 대한 조정은 이뤄지지 않았다고 밝혔다. 재무부는 투자 성과와 가치는 거버넌스 관행 및 재무보고 기준에 따라 계속 정기적으로 모니터링되고 있다고 말했다.
FRC는 논평을 거부했다. 저지 금융서비스위원회도 논평을 거부했다. PwC 역시 논평을 거부했다. BPS와 BPS 홀딩은 보도용 논평을 내놓지 않았다.
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