베렌베르크, 이익 부풀리기 위한 회계 조작 의혹 제기

감사인이 지연됐던 2025년 재무제표에 대한 감사를 완료하면서 순이익이 8,160만 유로에서 2,020만 유로로 감소한 것으로 나타났다.

프랑크푸르트의 플로리안 뮐러

2026년 7월 21일 게재

독일 최고(最古)의 민간은행인 베렌베르크에 대한 회계 포렌식 조사 결과, 회계 irregularities는 이익과 규제자본을 부풀리기 위해 설계된 것으로 결론 났다.

독일 금융감독당국이 지난달 “기업지배구조 위반 가능성”을 이유로 세 명의 업무집행 파트너를 직무 정지시키고 은행을 운영할 특별관리인 두 명을 임명한 뒤, 딜로이트 감사인들은 월요일에야 베렌베르크의 지연된 2025년 재무제표에 대한 감사 절차를 최종 승인했다.

베렌베르크는 화요일 포렌식 조사관들이 “주로 은행의 규제자본과 자기자금 포지션에 영향을 미치기 위한” 것이었으며, 일부 경우에는 “회계상 이익의 인식액을 늘리거나 평탄화하거나 앞당기기 위한” 목적이었다고 주장되는 불일치를 발견했다고 밝혔다.

직무 정지된 업무집행 파트너 중 한 명인 헨드리크 리머의 변호사는 그가 감독당국인 바핀(BaFin)에 이의를 제기했으며, “자신에 대한 혐의와 조치에 강력히 이의를 제기할 것”이라고 밝혔다. 동시에 그는 “은행의 성공적인 발전을 위해 계속 노력할 것”이라고 덧붙였다. 리머는 은행 지분 약 10%를 보유하고 있다.

바핀은 논평을 거부했다. 다른 업무집행 파트너들의 변호사들에게도 논평을 요청했다.

한스와 파울 베렌베르크 형제가 1590년 설립한 이 은행은 약 400억 유로의 운용자산을 관리하고 있다. 현재도 설립자들의 후손과 독일의 여타 부유한 가문들이 대부분 소유하고 있다.

주주이기도 한 업무집행 파트너들이 전통적으로 일상적인 의사결정을 내린다. 베렌베르크는 독일에서 법인으로 설립됐지만, 전체 직원 1,500명 중 약 400명을 런던에서 고용하고 있다.

감사인들이 자기매매 주식 거래에서 회계 문제를 발견한 뒤 의뢰된 이번 조사에서는 주식 거래, 전환사채 거래 및 기업 구조조정에 대해 회계 조정이 필요하다는 결론을 내렸다.

또한 전직 경영진을 대상으로 한 대출도 확인했는데, “그 조건이 시장 관행과 완전히 일치하지 않았을 수 있음을 시사하는 정황이 있는” 것으로 나타났다. 조사관들은 일부 사례에서 공식적인 내부통제 절차가 “고의로 우회됐음”을 시사하는 정황도 발견했다.

베렌베르크는 2025년 순이익이 2,020만 유로로, 전년의 8,160만 유로에서 감소했다고 보고했다. 은행은 논란이 된 모든 사안이 이제 재무제표에 반영됐으며, “기초 재무상태표 오류”로 인해 보고된 이익이 670만 유로 줄었다고 밝혔다.

BaFin이 선임한 특별관리인 중 한 명이자 Berenberg의 전 최고경영자인 Hans-Walter Peters는 “고객 관련 업무에는 영향이 없었다”고 말하며, 은행이 2026년 상반기에 “약 4,000만 유로의 매우 만족스러운 이익”을 냈다고 밝혔다.

은행은 “관련 보도(BaFin의 개입에 관한 보도)가 나온 이후” 고객 예금이 “눈에 띄는 수준으로 감소했지만, 매우 여유로운 출발 당시 유동성 포지션을 감안하면 관리 가능한 범위였다”고 밝혔다.

또 다른 특별관리인 Michael Horf는 Berenberg가 감독 기능을 “더욱 확대하고 강화할 것”이라고 말했으며, Peters는 주주들이 “이전 구조에서 가능했던 것보다 더 나은 감독을 가능하게 하는” 지배구조 변경을 검토하고 있고 규제당국과 새 경영진 선임 문제를 논의할 것이라고 밝혔다.

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